Donasjoner kan gi skattefradrag, men bare når du kan dokumentere dem riktig og de er gitt til godkjente mottakere. I denne guiden får du en praktisk gjennomgang av reglene, hva som gjelder for næringsdrivende og enkeltpersonforetak, og hvordan du sikrer sporbar dokumentasjon med digital kvitteringslagring hos https://minekvitteringer.no.

Målet er enkelt: Du skal slippe å lete i ulike nettbutikker, bankutskrifter og e-postsystemer når du trenger bilagene – og samtidig være trygg på at regnskap og skattemelding tåler kontroll.

Hva betyr «donasjon fradrag skatt» i praksis?

Når folk søker etter donasjon fradrag skatt, handler det som regel om ett av to forhold:

Privat fradrag for gaver/donasjoner til frivillige organisasjoner som er godkjent for skattefradrag.
Fradrag i næring (kostnadsføring) når en betaling har direkte tilknytning til virksomheten, for eksempel sponsoravtaler eller markedsføring – som ikke alltid er det samme som en «gave».

For selvstendig næringsdrivende er det viktig å skille mellom disse. En «donasjon» du gir som privatperson kan gi fradrag i skattemeldingen din, mens en betaling fra foretaket ofte må vurderes som reklame/sponsing eller representasjon – og kan ha andre regler.

Regelverket: Hvem kan gi fradragsberettigede donasjoner?

Skattefradrag for donasjoner forutsetter normalt at mottakeren er godkjent etter Skatteetatens ordning for gaver til frivillige organisasjoner. Typisk gjelder dette ideelle organisasjoner, tros- og livssynssamfunn og enkelte forsknings-/allmennyttige aktører.

Viktig skille: Gave vs. sponsing

Gave/donasjon: Du gir uten å forvente en direkte motytelse. Dette kan gi fradrag i skattemeldingen hvis mottakeren er godkjent og innrapportering/dokumentasjon er på plass.
Sponsor/markedsføring: Du betaler for eksponering (logo, annonse, omtale, standplass). Dette er ofte fradragsberettiget som kostnad i virksomheten når det er relevant for inntekt.

Praktisk tommelfingerregel: Hvis du får «noe tilbake» som har markedsverdi (profilering), ligner det mer på reklame enn gave.

Dokumentasjonskrav: Dette må du kunne vise ved kontroll

For næringsdrivende handler compliance om å kunne dokumentere hva som er betalt, til hvem, når, og hvorfor det er fradragsført (privat gavefradrag eller næringskostnad).

1) Identifikasjon av mottaker

Du bør ha dokumentasjon som tydelig viser mottakers navn/organisasjon og gjerne organisasjonsnummer. For gavefradrag er det ekstra viktig at mottaker er godkjent i ordningen.

2) Betalingsbevis og beløp

Banktransaksjon, kortkvittering, Vipps-kvittering eller faktura/kvittering må vise beløp og dato. Skjermbilder kan fungere, men bør lagres på en måte som gjør dem søkbare og tilgjengelige over tid.

3) Formål og klassifisering i regnskapet

For foretak bør du kunne forklare hvorfor kostnaden er fradragsført. Var det en ren gave (ofte ikke fradragsberettiget som driftskostnad), eller var det sponsing/markedsføring? Noter gjerne formål i bilaget, for eksempel: «Sponsoravtale – logo på drakt 2026».

4) Krav til oppbevaring

Regnskapsmateriale skal oppbevares i tråd med bokføringsreglene. I praksis betyr det at du må ha en trygg, systematisk lagring som gjør at du kan hente frem bilag raskt, også flere år senere.

Praktiske tips: Slik gjør du dokumentasjonen enkel i hverdagen

Det er sjelden donasjonen i seg selv som skaper problemer – det er etterarbeidet når skattemeldingen skal leveres, eller når regnskapsfører spør etter bilag. Her er en effektiv arbeidsflyt:

Bruk én løsning for alle kvitteringer

Mange ender opp med dokumentasjon spredd i:

Vipps-historikk
e-post (kvittering fra betalingsleverandør)
bankutskrift
butikk-/innsamlingsplattformens «Min side»

Det er nettopp her en digital kvitteringsløsning gir verdi: Du slipper å lete i 10 forskjellige systemer for å finne riktig bilag.

Skann papirbilag og gjør dem søkbare

Får du kvittering på papir (for eksempel ved innsamlingsarrangementer), bør den skannes med OCR slik at du kan søke på mottaker, beløp eller dato senere. Med Mine Kvitteringer kan du samle dette på ett sted og hente det frem på sekunder.

Videresend e-postkvitteringer

Mange donasjoner skjer via betalingslenker, innsamlingsplattformer eller nettbetaling, og kvitteringen kommer på e-post. Et godt grep er å videresende disse til et system som automatisk lagrer og kategoriserer bilaget. Les mer om hvordan du kan samle bilagene i praksis på Mine Kvitteringer.

MVA og donasjoner: Vanlige misforståelser

For de fleste rene gaver/donasjoner er det ikke MVA å fradragsføre, fordi det ikke er et kjøp av en MVA-pliktig vare eller tjeneste. MVA-fradrag forutsetter at du har en gyldig salgsdokumentasjon (faktura/kvittering) med MVA-spesifikasjon, og at anskaffelsen er til bruk i MVA-pliktig virksomhet.

Når kan det likevel være MVA?

Sponsing/annonsering: Hvis du betaler for en reklameytelse fra en leverandør som fakturerer med MVA, kan MVA-fradrag være aktuelt (for MVA-registrerte virksomheter) – forutsatt at fakturaen oppfyller kravene.
Kjøp på veldedighetsarrangement: Kjøper du en konkret vare/tjeneste (for eksempel en annonseplass i et program), kan det være MVA, men dette avhenger av selgerens MVA-status og dokumentasjon.

Poenget: Ikke bland «gavefradrag» og «MVA-fradrag». De bygger på ulike regler og ulike typer dokumentasjon.

Donasjoner i ENK og AS: Hva bør du velge?

For selvstendig næringsdrivende oppstår ofte spørsmålet: Skal jeg donere privat eller via foretaket?

Donere privat (og kreve gavefradrag)

Dette er ofte ryddigst når det faktisk er en gave uten motytelse. Da handler dokumentasjonen om at gaven er gitt til godkjent mottaker, og at beløp/dato kan spores. I mange tilfeller blir gaver også innrapportert av mottaker, men du bør uansett kunne dokumentere betalingen.

Donere via foretaket (som kostnad)

Dette kan være aktuelt når betalingen er knyttet til virksomheten, typisk sponsing/markedsføring. Da bør du sikre:

Avtale eller bekreftelse på motytelsen (hva du får igjen)
Faktura/kvittering med riktig innhold (og MVA hvis relevant)
Notat i bilaget om formål og periode

Slik hjelper Mine Kvitteringer deg med compliance og mindre tidsbruk

God dokumentasjon handler om mer enn å «ha en PDF et sted». Du trenger et system som gjør bilagene lette å finne, dele og forstå – spesielt når du driver alene eller har en regnskapsfører som etterspør underlag.

Alt på ett sted: Samle donasjonskvitteringer sammen med øvrige bilag, i stedet for å lete i innsamlingsplattformer og e-post.
OCR og AI: Skann og les inn kvitteringer automatisk, så du slipper manuell registrering.
Videresending av e-postkvitteringer: Praktisk for digitale donasjoner.
Deling: Del bilag med regnskapsfører eller økonomiansvarlig uten å sende løse vedlegg.
Vipps-innlogging: Enklere tilgang, færre passord og mindre friksjon i hverdagen.

Når du i 2026 skal dokumentere fradrag, er det en stor fordel å kunne søke opp «donasjon», mottakers navn eller beløpet og få bilaget opp umiddelbart – i stedet for å grave i historikk og gamle e-poster.

Eksempel: Slik dokumenterer du en donasjon på 2 minutter

Betal donasjonen (Vipps/kort/bank).
Lagre kvitteringen: skann papirbilag eller videresend e-postkvitteringen.
Legg inn en kort merknad: «Gave til godkjent organisasjon» eller «Sponsor – logo på nettside Q3 2026».
Kategoriser bilaget (gave/sponsing/markedsføring) slik at det blir riktig i regnskapet.
Del ved behov med regnskapsfører før MVA-melding eller årsoppgjør.

Konklusjon: Riktig dokumentasjon gir tryggere fradrag

Skal du få donasjon fradrag skatt, må du kunne dokumentere hvem som har mottatt pengene, beløp, dato og riktig klassifisering (gavefradrag privat eller kostnad i næring). Med en digital løsning for kvitteringslagring slipper du å lete i butikkenes og plattformenes egne systemer – og du står sterkere ved kontroll.

Vil du gjøre dokumentasjon og regnskapsflyt enklere i 2026? Samle alle bilagene dine på ett sted med OCR, deling og søk: https://minekvitteringer.no.

Donasjoner og fradrag: Slik dokumenterer du riktig (donasjon fradrag skatt)